Da addebiti e accrediti a un importo con segno nel CSV

Se l’estratto presenta addebiti e accrediti positivi in colonne separate, una regola di uscita è accredito meno addebito: entrate positive, uscite negative. Confermate il significato delle colonne sul documento originale. Un registro contabile può adottare convenzioni diverse.

Confermare la convenzione originale prima dei segni

1. Mantenete le due colonne di origine. Verificate formato numerico, valuta e differenza tra campo vuoto e dato non estratto.

2. Definite la convenzione del file finale. Con valori positivi confermati, calcolate accredito meno addebito in una colonna nuova.

3. Segnalate righe con due importi non nulli, segni già presenti o direzione incerta. Esaminatele singolarmente prima di trasformarle.

Esempio fittizio

Due righe fittizie mostrano addebito 75,20 senza accredito e accredito 120,00 senza addebito. I valori con segno sono −75,20 e +120,00, per un netto di +44,80. Da un saldo iniziale di 500,00 si arriva a 544,80. Se l’addebito è già −75,20, sottrarlo creerebbe erroneamente un’entrata: accertate prima se la colonna è già con segno.

Calcolare solo le righe confermate sulla fonte

Distinguete una colonna effettivamente inutilizzata da un importo illeggibile. Se il PDF mostra chiaramente un addebito di 75,20 senza accredito, potete usare zero per l’accredito nel calcolo derivato e lasciare vuoto il campo originale. Se l’estrazione ha omesso un accredito stampato, la riga non è pronta per il calcolo. Un risultato di lavoro vuoto è preferibile a un numero inventato.

Se entrambe le colonne contengono importi diversi da zero, inserite la riga in un elenco di eccezioni. Sottrarli subito potrebbe nascondere uno spostamento di colonna o due movimenti uniti. Non applicate nemmeno il valore assoluto a tutti gli importi: perdereste l’indizio che la fonte usa già i segni. Definite la regola per un’impaginazione confermata e controllate separatamente le anomalie.

Confermare la direzione prima dell’importazione CSV

Annotate accanto all’esportazione la regola di destinazione, per esempio «entrate positive; pagamenti negativi; valuta del conto EUR». Nell’anteprima d’importazione, controllate un pagamento e un’entrata noti. Se il programma richiede la convenzione opposta, cambiate esplicitamente la regola derivata senza modificare le colonne originali. Il glossario della Banca d’Italia descrive importi con segno, non le impostazioni del programma destinatario.

I totali separati rivelano errori che il netto nasconde. Un addebito fittizio di 75,20 seguito dal relativo accredito di storno di 75,20 dà netto zero, ma due movimenti: addebiti 75,20 e accrediti 75,20. Conservare una sola riga zero cancellerebbe questa storia. L’accettazione richiede quindi direzione di ogni riga e totali separati, oltre al saldo finale.

Decidere quali righe sono pronte per la sottrazione

La tabella vale per un’impaginazione che normalmente contiene un importo EUR positivo su un solo lato. «Vuoto» descrive la cella grezza; da solo non dimostra che il lato opposto sia inutilizzato.

Addebito grezzo	Accredito grezzo	Evidenza verificata nel PDF	Risultato derivato, EUR
75,20	Vuoto	Pagamento; lato accredito visibilmente inutilizzato	−75,20
Vuoto	120,00	Entrata; lato addebito visibilmente inutilizzato	+120,00
75,20	75,20	Due importi dove se ne attendeva uno	Non calcolato; verificare allineamento
−75,20	Vuoto	Segno già presente	Non calcolato con questa regola di colonne positive
Vuoto	Vuoto	Importo stampato illeggibile	Non calcolato; evidenza mancante
0,00	Vuoto	Zero espressamente stampato sul lato addebito	0,00 dopo conferma del tipo di riga

La riga zero non indica automaticamente un pagamento annullato; due importi non dimostrano un errore della banca. Stabilite prima cosa dice il documento. Un’impaginazione diversa ma valida richiede una propria corrispondenza documentata.

Applicare la regola senza trasformare le mancanze in zeri

Per le righe approvate create due colonne numeriche verificate: D per addebito ed E per accredito. Inserite zero soltanto sul lato opposto confermato inutilizzato nel PDF. In F usate =E2-D2 per la riga 2 e copiate solo sulle righe approvate per questa convenzione. Conservate colonne grezze e stato di revisione. Una riga bloccata non ha risultato numerico; non inserite zero soltanto per far funzionare una formula.

Per le prime due righe fittizie, D totalizza 75,20, E 120,00 e F +44,80 EUR. L’identità somma(F) = somma(E) - somma(D) controlla la trasformazione; il confronto con il PDF controlla i dati iniziali. Se l’identità vale ma un pagamento noto diventa positivo, ricontrollate convenzione e corrispondenza delle colonne. Se non vale, esaminate intervalli delle formule e righe escluse da un solo totale.

Riaprite il CSV esportato tramite l’anteprima d’importazione e verificate importi, valuta, numero di righe ed eccezioni. Un file di due righe con +44,80 è soltanto il sottoinsieme verificato se restano righe irrisolte; non presentatelo come estratto completo. Mantenete le eccezioni nel foglio di revisione e finalizzate l’esportazione completa dopo averne verificato la copertura.

Controlli e limiti

Confrontate separatamente addebiti, accrediti e netto. Provate entrata, uscita e storno. La parola «bonifico» non determina la direzione. Conservate i casi dubbi per la verifica. Il glossario della Banca d’Italia descrive importi positivi e negativi, ma non definisce una convenzione di esportazione universale.

Conservate il file originale inalterato e annotate ogni punto irrisolto prima di usare la tabella.

Controlli collegati

Verificate che i frammenti non abbiano creato movimenti aggiuntivi prima di assegnare i segni. Descrizioni dell’estratto conto su più righe: unirle correttamente.

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Fonti verificate il 16 ottobre 2026

• Banca d’Italia — Estratto conto.