Saldovortrag im Kontoauszug: keine zusätzliche Buchung erzeugen

Ein Saldo am Seitenende oder ein Übertrag auf der nächsten Seite ist nicht automatisch eine Buchung. Klassifizieren Sie solche Zeilen vor der Summierung und halten Sie ihre Position fest. Alle Zeilen mit dem Wort „Saldo“ zu löschen wäre ebenfalls unsicher.

Saldo, Zwischensumme oder Zahlung unterscheiden

Diese Bezeichnungen sind Beispiele und keine garantierten Banküberschriften. Prüfen Sie Betragsspalte, Nachbarzeilen und Kontokontext gemeinsam.

Mögliche Zeile	Gesuchter Nachweis	Behandlung nach Bestätigung
Anfangssaldo	Periodenbeginn; Saldoüberschrift	Anfangskontrolle außerhalb der Bewegungen
Übertrag	Verbundener Seitenwechsel; gleiches Konto und Währung	Übergangskontrolle ohne neue Bewegung
Summe der Sollbeträge dieser Seite	Summenbezeichnung und passender Umfang	Kontrollsumme, kein zusätzlicher Sollbetrag
Saldoanpassung mit Belastung	Eigene Buchungsfelder und Quellkontext	Bestätigte Buchung erhalten
Einzelne Zahl oben auf der Seite	Keine verlässliche Überschrift oder Zuordnung	Offenlassen, nicht still verwerfen

Ziel ist ein begründeter Ausschluss, nicht die geringste Zeilenzahl. Nach „Saldo“ zu suchen findet Kandidaten, bestimmt aber keinen Zeilentyp. Das gilt ebenso für Abkürzungen und übersetzte Bezeichnungen.

Praktisches Vorgehen

Lesen Sie die Bezeichnungen am Seitenwechsel. Prüfen Sie, ob der Betrag zur Saldospalte oder zu Soll/Haben gehört.
Ergänzen Sie einen Zeilentyp: Buchung, Seitensaldo, Kopfzeile oder ungeklärt. Bewahren Sie Überträge in einer Kontrolltabelle auf.
Summieren Sie nur bestätigte Buchungen. Ein Power-Query-Filter kann den geprüften Zeilentyp verwenden, statt nur ein Schlüsselwort zu suchen.

Fiktives Beispiel

Eine fiktive Seite endet mit Saldo 870,00. Die nächste beginnt mit Übertrag 870,00, dann folgen eine Belastung von 25,00 und der Endsaldo 845,00. Der Übertrag erzeugt keine neue Bewegung. Als Gutschrift mitgezählt würde er den errechneten Endsaldo auf 1.715,00 erhöhen. Halten Sie beide Fundstellen als Begründung für den Ausschluss fest.

Den Seitenübergang nachvollziehbar festhalten

Notieren Sie für jeden vorgesehenen Ausschluss die vorherige und folgende Seite, den gedruckten Text, Betrag, Kontokontext und Währung. Im fiktiven Beispiel lautet der Eintrag: „Seite 1, Endsaldo 870,00; Seite 2, Übertrag 870,00; gleiches Konto und gleiche Währung; kein neuer Soll- oder Habenbetrag“. So versteht auch eine andere Person die Entscheidung. Der gleiche Betrag allein reicht nicht: Zwei Konten können zufällig denselben Saldo haben.

Bewahren Sie den Zeilentyp neben dem Originaltext auf. Eine echte Buchung „Saldoanpassung“ mit Belastung 25,00 verändert das Konto und darf nicht wegen eines Schlüsselwortfilters verschwinden. Seitenzwischensumme, laufender Saldo und Kontoschlusssaldo sind außerdem unterschiedliche Größen. Benennen Sie das Kontrollfeld genau, statt jede Zahl als „Saldo“ zu behandeln.

Wenn die beiden Beträge abweichen

In einem weiteren fiktiven Fall endet eine Seite bei 870,00, die nächste beginnt bei 865,00. Halten Sie die Differenz von 5,00 fest und prüfen Sie die Originalseiten in ihrer Reihenfolge. Klären Sie, ob eine Seite fehlt oder zu einem anderen Auszug gehört, und vergleichen Sie die gedruckten Bezeichnungen. Erst dann lässt sich entscheiden, ob beide Werte überhaupt übereinstimmen sollten. Erfinden Sie keine Gebühr von 5,00 und löschen Sie keine Buchung zum Ausgleich.

Filtern Sie nach dem geprüften Zeilentyp; die Bedingung wählt Zeilen aus, bestimmt aber nicht deren Bedeutung. Lassen Sie ungeklärte Zeilen im Prüfblatt sichtbar und kennzeichnen Sie die Summe als vorläufig. Ein Ausschluss aus der Berechnung darf seine Begründung nicht beseitigen.

Den gesamten Seitenwechsel samt Textfortsetzungen prüfen

Zeigen Sie die letzte bestätigte Buchung der vorherigen und die erste der folgenden Seite an. Prüfen Sie anschließend die dazwischenliegenden PDF-Zeilen. Ein Verwendungszweck kann nach einer Seitenüberschrift weitergehen, ohne eine neue Zahlung zu bilden. Umgekehrt kann direkt unter dem Übertrag eine echte Belastung stehen. Der Seitenwechsel allein entscheidet weder über Zusammenführen noch über Trennen.

Geben Sie jeder gedruckten Zeile eine Fundstelle und jeder bestätigten Buchung eine eigene ID. Verknüpfen Sie Fortsetzungen mit der Buchung, ohne den Übertrag ihrem Betrag zuzuweisen. Die Prüfdatei kann drei verknüpfte Tabellen enthalten: Originalzeilen, klassifizierte Buchungen und Saldenkontrollen. So bleibt der Ausschluss einer Zahl anhand ihres Wortlauts nachvollziehbar. Ist der Übergang unlesbar, erhalten Sie den offenen Fall; ein passender Schlusssaldo füllt diese Beweislücke nicht.

Den Filter prüfen und Ausschlüsse zählen

Nach der Klassifizierung kann ein Filter bestätigte Buchungen wählen: Table.SelectRows(Reviewed, each [RowType] = "transaction"), sofern diese Namen zu Ihrer Abfrage passen. Filtern Sie nach dem geprüften Zeilentyp; die Bedingung wählt Zeilen aus, bestimmt aber nicht deren Bedeutung. Zählen Sie Zeilen vor und nach dem Filter und prüfen Sie die ausgeschlossene Menge separat. Alle Eingabezeilen einschließlich ungeklärter Zeilen müssen erklärt bleiben.

Im erfundenen Beispiel von 870,00 auf 845,00 beträgt die Bewegung −25,00. Die beiden Vorkommen von 870,00 sind verknüpfte Kontrollbeobachtungen. Exportieren Sie keines als +870,00 oder −870,00. Verlangt das Buchhaltungsprogramm eine Eröffnungsbuchung, ist das ein gesonderter Einrichtungsschritt nach dessen Spezifikation. Dadurch wird nicht jeder Seitenübertrag zur Bankzahlung. Prüfen Sie vor Übergabe, dass die Belastung genau einmal in der Buchungstabelle steht und das Kontrollblatt beide Saldofundstellen behält.

Prüfung und Grenzen

Vergleichen Sie den letzten Saldo einer Seite mit dem ersten der folgenden, sofern beide vorhanden sind. Abweichungen können auf fehlende Seiten, andere Konten oder unterschiedliche Zwischensummen hinweisen. Erzwingen Sie keine Gleichheit. Eine echte Überweisung neben dem Übertrag bleibt eine eigenständige Buchung.

Bewahren Sie die Originaldatei unverändert auf und dokumentieren Sie offene Punkte vor der Nutzung der Tabelle.

Ergänzende Prüfungen

Trennen Sie Überträge von den vorzeichenbehafteten Buchungen der Saldenprüfung. Soll und Haben in einen Betrag mit Vorzeichen umwandeln.

BankStatementScan ist in Vorbereitung. Die Website bietet eine Zugangsanfrage und ein fiktives Beispiel; sie konvertiert derzeit keine eigenen Bankdateien. Geplanten Dienst ansehen.