Paiement et contre-passation : garder les deux lignes du relevé

Un mouvement de même montant et de sens inverse peut être une contre-passation, sans que le montant suffise à le prouver. Gardez les deux opérations imprimées et notez séparément le lien confirmé. Un net nul ne signifie pas qu’aucune opération n’a eu lieu.

Comparer les éléments avant de relier deux mouvements

Comparez sens, référence complète, libellé et dates. Consultez l’explication bancaire si l’intitulé est ambigu.
Conservez les deux lignes sources. Ajoutez un champ de relation seulement lorsque les éléments identifient origine et contre-passation.
Si vous calculez un résumé net, gardez aussi le détail et présentez le résumé comme un calcul, pas comme le relevé original.

Exemple fictif

Le paiement fictif P-41 vaut −64,00 ; le lendemain, ANN P-41 vaut +64,00. Les deux restent dans le tableau, avec un net de zéro pour cette paire confirmée. Un autre +64,00, référence R-88, ne doit pas être apparié sur le seul montant.

Séparer la relation des lignes sources

Le glossaire de la Banca d’Italia décrit des mouvements avec dates, libellé et montant signé. Ces champs sont des éléments à vérifier ; ce glossaire ne prouve pas une relation de contre-passation. Comme méthode de travail proposée, donnez un identifiant à chaque ligne et gardez une note séparée : identifiant de l’origine, identifiant du mouvement inverse, texte source et état « confirmé » ou « à vérifier ». Dans l’exemple fictif, ANN P-41 fournit la référence explicite à confronter à P-41 ; R-88 reste hors de cette paire.

Pourquoi garder les lignes de net nul ? Prolongeons le cas fictif avec un solde initial de 500,00 et les trois mouvements :

Mouvement	Montant signé	Solde après mouvement
P-41	−64,00	436,00
ANN P-41	+64,00	500,00
R-88	+64,00	564,00

Le détail contient trois lignes, 64,00 de sorties brutes, 128,00 d’entrées brutes et +64,00 de net. Supprimer la paire confirmée laisse une ligne et le même net +64,00, mais fait passer les sorties à zéro et les entrées à 64,00. Le seul contrôle du solde final ne détecte pas cette perte d’historique.

Si une contrepartie possible vaut +60,00 plutôt que +64,00, la paire donne −4,00. Ne nommez pas cet écart « frais » et n’inventez pas une entrée +4,00. Notez la divergence et cherchez une confirmation source. Même prudence si le mouvement inverse possible n’apparaît que sur un relevé ultérieur : gardez les lignes présentes et le lien à vérifier.

Résoudre les appariements concurrents avant de confirmer

Commencez par le même compte et la même devise. Comparez ensuite référence bancaire et libellé complet, continuation comprise, avant de prendre montant et dates comme indices supplémentaires. Un délai court facilite la recherche sans prouver le lien : n’appariez pas automatiquement le montant égal le plus proche.

Éléments présents dans la source	État du lien	Traitement des lignes
Montants EUR opposés et référence explicite à l’origine	Candidat à confirmer	Relire libellé complet et deux emplacements, puis consigner le lien
Montants opposés égaux, références sans rapport	À vérifier	Garder les deux ; ne pas conclure à une annulation sur le montant
Deux origines possibles pour un mouvement inverse	Ambigu	Noter les deux candidats, sans confirmation automatique
Même montant et même sens	Hors de ce test de contre-passation	Examiner séparément une répétition possible ; conserver entre-temps
Autre devise ou autre compte	Pas de paire directe selon cette règle	Garder des groupes distincts sans compensation

Dans un autre cas fictif en EUR, P-41 et P-42 valent chacun −64,00 ; ANN vaut +64,00 sans référence d’origine lisible. Leur total reste −64,00 quelle que soit l’origine choisie. Ni la somme ni la proximité chronologique ne désignent le bon paiement. Laissez le lien à vérifier jusqu’à obtenir une référence lisible ou une explication bancaire. La liste de candidats doit aussi indiquer si le mouvement inverse est déjà rattaché : utiliser discrètement le même +64,00 deux fois créerait de fausses confirmations.

Confirmez la contrepassation par un libellé source explicite et des références concordantes, en conservant les deux mouvements. Ici, « confirmé » signifie que les éléments consignés étayent le lien, sans le déduire d’une somme nulle.

Garder chaque mouvement dans sa période de relevé

Si le paiement fictif figure en septembre et sa contre-passation confirmée en octobre, septembre conserve −64,00 et octobre +64,00. Reliez les deux fichiers sources sans déplacer les dates ni supprimer les lignes. Un résumé sur deux mois peut afficher zéro pour la paire ; chaque contrôle mensuel conserve son mouvement et son solde final. Faute de fichier d’octobre, notez la contrepartie absente plutôt que créer un crédit attendu.

Contrôles et limites

Vérifiez nombre de lignes, totaux bruts des entrées/sorties et net. Un libellé répété ne prouve ni annulation ni doublon. Ne déduisez pas litige commercial ou traitement comptable de ces seuls champs. Gardez le lien à vérifier faute de preuve.

Conservez le fichier original intact et notez tout point non résolu avant d’utiliser le tableau.

Contrôles complémentaires

Rapprochez la contrepassation de son original et de son sens avant de classer un doublon. Relevés qui se chevauchent : vérifier les doublons sans perdre de paiements · Débit et crédit vers un montant signé : méthode pour un CSV bancaire · Vérifier un solde bancaire sans masquer les erreurs d’extraction.

BankStatementScan est en préparation. Le site propose une demande d’accès et un exemple fictif ; il ne convertit pas actuellement vos fichiers bancaires. Voir le service envisagé.

Sources vérifiées le 16 octobre 2026

Banca d’Italia — Estratto conto.

Confirmez la contrepassation par un libellé source explicite et des références concordantes, en conservant les deux mouvements.